早期退職時の検討事項＆手続きと退職金（iDeCo）の出口戦略

こんにちは、ぶたやまです。

今回はぶたやまが早期退職（FIRE）した際の検討メモ（ほぼ備忘録）です。

ライフプランと検討事項

ライフプラン

ぶたやまのライフプラン（人生設計）は、超ざっくりで以下の通り。

【社会人前半（24～50歳まで）】会社員として勤勉に働く。貯蓄７：遊び３の割合で、経済的自由を達成する。

【社会人後半（50～75歳まで）】個人事業で自由に働く。お金を使っていろいろな経験をする。

現在は予定通り「経済的自由」を達成し、【社会人後半】のフェーズに移行しました。

ぶたやま

そのままFIREしちゃっても良いのですが、確実にボケる自信があるので、健康面を考えて働きたいなと。

ただし働き方は今までのようなにむしゃらではなく、好きなときに好きなだけ働くスタイルとする予定です。

ぶたやまは50歳を転換タイミングにしましたが、若ければ若いほどお金を使う価値が高まるので望ましいですね。

会社を辞めるときの各種検討事項

いざ会社を辞めるとなると、主にお金絡みで

ぶたやま

検討することが多すぎ！

金の亡者の名に掛けて、損をしない選択をしなければ・・・！

検討リスト

以下がぶたやま調べの検討項目となります。

年金制度

もし家族が働いている場合、「3号被保険者として入れてもらう」のがベストなのですが、

セレブぅ

わたしは専業主婦

ですので、ぶたやま家は「厚生年金」から「国民年金」に変更の一択です。

ただし裏技的に（？）以下の手段で「厚生年金」に加入するのもアリです。

「個人事業主向け社会保険サービス」は倫理的にグレーゾーンでは？という話もあり、今後サービス廃止等があるかもしれませんが・・

ぶたやまは将来的に「マイクロ法人設立（あるいは再就職）」を考えていますが、まずは失業手当を受けるので未実施です。

そのため今回は「厚生年金」から「国民年金」に変更します。ぶたやま家の場合、以下の通り減額となります。

【年金支払額】 「厚生年金保険料：98万円」→「国民年金 42万円／年」に減額

もらえる年金も減額されるので、損得はわかりません。

なお国民年金には付加年金（※）という制度があります。毎月400円を払うことで「実質2年」で元が取れるお得な内容なので、申し込む予定です。

（※）ただしiDeCoを運用している場合、掛け金が最大68,000円→67,000円／月に減額される点は注意が必要です。

健康保険

健康保険は「国民健康保険」に加入するか「任意継続保険（2年間のみ）」に加入するかの2択となります。

ぶたやま家の概算費用を算出したところ、以下の通りでした。

【国民健康保険の場合】1年目：109万円、2年目：77万円、3年目：23万円（働いていない場合）

【任意継続保険の場合】44万円（1年目・2年目共通）

上記から、「任意継続保険」を選択することにしました。おそらく、家族持ちの多くの家庭で「任意継続保険」の加入が有利になるのでは？と思います。

なお、「①年金」の項目でも書きましたが、家族の扶養に入れるのであればそれが理想です。次点で「マイクロ法人設立／個人事業主向け社会保険サービスに加入」となりますが、ぶたやまは先述の通り失業手当を受けるために未実施です。

雇用保険

要件を満たしていれば、失業手当（失業給付金）を受け取ることができます。

ぶたやまは「自己都合退職」「26年勤務」なので、最大150日の失業手当となります。

このブログが収益化していると失業手当に引っ掛かりそうですが、

ぶたやま

今のところ収益ゼロ

ですので、心配ナッシングです（爆）

ちなみに期日より早く再就職すると、手当がもらえます！

ただしあくまで「再就職した場合」であり、ぶたやまのように「個人事業主 or マイクロ法人設立」を目指す場合は対象外です。悲しい・・・

その他、指定の教育を受講した場合、費用の何割かを「教育訓練給付金」として還付してもらえる制度もあります。

ぶたやま

AWSでも受けてみようかな

なお、個人事業主になったら「雇用保険」に該当する保険は原則ありません。

ぶたやま

予備資金を確保することで対応します！

労災保険

いままでは会社が加入していましたが、個人事業主になるので原則はありません。

いくつか個人向け類似保険はありそうですが、コスパを考えて「考慮しない」ことにしました。

ぶたやま

こちらもお金を貯めておくことで対応します！

所得税

いままでは源泉徴収・年末調整だったものが、確定申告（青色申告）に変わる見込みです。

ただし「③雇用保険」の失業手当を受給するため、現時点の対応はありません。

住民税

住民税は「所得税」と同じ方針です。

ただし所得税と異なり住民税は1年遅れて請求されるため、ぶたやまは90万円くらい支払う必要があります（泣）。

ぶたやま

とりあえず予算化しておきました

退職金

ぶたやまが勤めていた会社の退職金制度は、「DB（確定給付型）」と「DC（確定拠出年金）」の２つがあります。

DBは「退職一時金として受け取る」か「年金形式で受け取るか」を選択でき、「退職一時金として受け取る」を選択しました。主な理由は以下です。

今後インフレが進んだ場合、10年後（60歳）に受け取るのでは相当な価値の毀損になりそうです。現時点で受け取り、利回り4～5％で運用したほうが効率的ではないか？という考えです。

一方でDCは（60歳まで引き出せないので）「iDeCoに移管して投資信託で運用する」ことにしました。

個人事業主となったら、退職金制度の代わりに「小規模企業共済」に参加予定です。

ぶたやま

掛け金の範囲内で事業資金の貸付けも受けたい・・！

iDeCo

iDeCoは2点実施しました。

・区分変更届を提出する

・掛け金を「7,000円／月」から「67,000円／月」に変更する

区分変更届は、第2号被保険者から第1号被保険者に変わったので実施する必要があります。

またiDeCoの掛け金は、いままで会社の「DB・DCプラン」の制約で上限が7,000円だったのですが、67,000円まで引き上げます。

ぶたやま

退職金をぶち込もうかな

ちなみにiDeCoの額を68,000円から1,000円減らしているのは、「年金制度」の項目で書いている「付加年金」に申し込むためです。

税金控除額は大きくなりますが、iDeCoは出口戦略が難しいので、いたずらに掛け金を増やしてよいかは微妙ですね・・・

ぶたやま

iDeCoの出口戦略については後述します

会社退職前後の手続き

上記検討結果を元に、退職前に実施すること・退職後に実施することをまとめました。

退職前の手続き

ぶたやまが退職前に手続きした一覧です。

ただし「ぶたやまが在籍した会社」のルールですので、他とは異なることをご了承ください。

退職後の手続き

こちらは会社退職後の手続きです。

iDeCoと年金の出口戦略

iDeCoの出口戦略

ぶたやまは50歳で退職一時金を受け取っており、iDeCoを税額最大控除で受け取るためには「20年待つ」必要があります。

退職一時金・iDeCoそれぞれに退職所得控除を適用するためには、20年以上の間隔を空ける必要があるんですよね。

ぶたやまは最大効率派なので、20年後の70歳でiDeCoを受け取ろうと考えています。

ぶたやま

仮にぶたやまがそれより前に御臨終しても、iDeCoは死亡一時金で渡せるので安心かなと

年金の受け取り方

一方で年金については、「60歳で前倒し受給」しようと考えています。以下が主な理由です。

一番の理由は、iDeCoの受け取りを70歳に遅らせるので、年金は早めに受けたほうが良いかなと考えているためです。

また年金は受け取り時期を遅らせると金額が増えますが、繰り上げして「5％運用」した場合は、それほど変わらないのでは？と思ったりしています。

試しに65歳：200万円の受給を前提として、Aさん（60歳繰り上げ5％運用）、Bさん（65歳開始し5％運用）、Cさん（70歳繰り下げし5％運用）をChatGPTにシミュレーションしてもらったところ、95歳まではAさん、95歳を超えるとCさんが有利になるようです。

ただしCさんはもらっている額が多い分、税金を多く払うハズなので、それを加味するとAさんが生涯有利な気もします。

一方、70歳までiDeCoに拠出する場合の問題点として、iDeCoに拠出するには「国民年金に任意加入」あるいは「厚生年金を継続」が必要なので、それもややこしいですよね。年金も70歳受け取りに合わせたほうがシンプルかもしれません。

60～70歳の間はiDeCo拠出をストップすれば（運用指図者）、「国民年金の任意加入等」は不要になりますが、退職所得控除の「加入期間」は「拠出期間」なので、控除期間が10年減ってしまう・・・悩ましい選択肢です。

ぶたやま

まぁ歳を取って資産を増やしても意味ないですけどね

どうしてもゲーム感覚で資産を増やすことを考えがちなぶたやまなのでした。

最後までお読みいただき、ありがとうございました。